Міжнародне оподаткування та захист активів (CRS)
Консультації щодо CRS та автоматичного обміну банківською інформацією. Аналіз ризиків для закордонних рахунків і юридичні рішення для захисту активів.
- Адвокатське бюро «Наталії Нечаєвої»
- Українці за кордоном та міжнародне оподаткування
Українці за кордоном та міжнародне оподаткування
Практика · Українці за кордоном
Юридичний супровід українців за кордоном
Допомагаємо українцям за кордоном захистити капітал від подвійного оподаткування, розібратися з автоматичним обміном даними CRS, вирішити питання військового обліку та безпечно взаємодіяти з іноземними і державними органами.
Отримати консультацію
Вартість послуг
Консультації та супровід дистанційно — з будь-якої країни світу.
16років досвіду
150+вирішених справ
8девелоперських проєктів
6проєктів відновлюваної енергетики
Послуги
Послуги для українців за кордоном
Податки, резидентство, CRS, військовий облік та легалізація документів.
Уникнення подвійного оподаткування та податкове планування
Легальні схеми для бізнесу, ФОП і фізичних осіб, щоб уникнути сплати податків у двох країнах на підставі міжнародних конвенцій.
Зміна та вихід з податкового резидентства України
Супровід процедури втрати статусу податкового резидента України, подання фінальних декларацій та офіційне закриття питань з ДПС.
Податкова оптимізація для IT-спеціалістів та ФОП за кордоном
Консалтинг щодо суміщення українського ФОП із життям в ЄС, декларування іноземних доходів і відкриття бізнесу в іноземних юрисдикціях.
Юридичний супровід військового обліку для українців за кордоном
Дистанційне вирішення питань із ТЦК та СП, консульського обліку, актуалізація даних через «Резерв+» та захист від штрафів в Україні.
Оцінка ризиків і безпековий аудит при поверненні в Україну
Комплексний аналіз правової ситуації — відкритих проваджень, штрафів ТЦК, розшуку — перед плануванням перетину кордону.
Терміновий апостиль та міжнародна легалізація документів
Підготовка, переклад і завірення українських документів — дипломів, свідоцтв, довіреностей — для повної юридичної сили в іноземних установах.
Сам факт проживання за кордоном не означає автоматичної втрати податкового резидентства України. Для визначення статусу враховуються місце проживання, постійне місце проживання, центр життєвих інтересів та інші критерії. Ми допомагаємо юридично обґрунтувати й документально підтвердити вашу позицію.
Вартість
Орієнтовні тарифи
Орієнтовна вартість ключових послуг та пакетів.
| Послуга | Вартість (від) |
|---|---|
| Визначення податкового статусу (висновок) | 9 000 грн |
| Повний супровід визначення статусу нерезидента | 18 000 грн |
| Судовий захист щодо податкового статусу | від 39 900 грн |
| Консультація щодо CRS та іноземних рахунків | індивідуально |
| Апостиль та міжнародна легалізація документів | індивідуально |
Остаточна вартість визначається після аналізу матеріалів справи та залежить від складності спору, кількості судових інстанцій, обсягу доказів і необхідності підготовки додаткових процесуальних документів.
Пакети послуг
Формати співпраці
Оберіть обсяг допомоги — від правового висновку до повного судового супроводу.
Визначення податкового статусу
9 000 грн
Підходить, якщо потрібно зрозуміти, чи є ви податковим резидентом України та які документи підтверджують вашу позицію.
- Аналіз обставин проживання за кордоном
- Оцінка центру життєвих інтересів
- Правова позиція за п.п. 14.1.213 ПКУ
- Письмовий висновок і рекомендації
Повний супровід статусу нерезидента
18 000 грн
Для тих, хто хоче не лише отримати висновок, а й звернутися до ДПС та відстояти свою позицію.
- Все з пакета «Визначення статусу»
- Формування доказової бази
- Звернення до ДПС і супровід комунікації
- Аналіз відповіді та додаткові пояснення
Судовий захист
від 39 900 грн
Якщо ДПС не визнає вашу позицію або приймає рішення, яке створює податкові ризики.
- Аналіз рішення або позиції ДПС
- Позов до адміністративного суду
- Доказова база та розрахунок вимог
- Процесуальний супровід справи
FAQ
Часті запитання
Відповіді на найпоширеніші питання за цим напрямом.
1. Якщо я живу за кордоном, чи залишаюся я податковим резидентом України?
Сам факт проживання за кордоном не означає автоматичної втрати статусу податкового резидента України. Враховуються місце проживання, постійне місце проживання, центр життєвих інтересів та, у визначених випадках, кількість днів перебування в Україні.
Якщо за законодавством України та іншої держави ви одночасно є резидентом обох країн, застосовується відповідна міжнародна конвенція про уникнення подвійного оподаткування.
2. Чи потрібно українцю за кордоном сплачувати податки одночасно в Україні та країні проживання?
Не обов'язково. Податок з одного доходу не повинен автоматично сплачуватися двічі. Якщо ви залишаєтеся податковим резидентом України та отримуєте іноземний дохід, він за загальним правилом декларується в Україні.
Країна проживання також може мати право оподатковувати цей дохід. У такому разі застосовується міжнародний договір про уникнення подвійного оподаткування та механізм зарахування сплаченого податку.
3. Чи потрібно українцю в Іспанії сплачувати податки одночасно в Україні та Іспанії?
Не обов'язково. Якщо ви стали податковим резидентом Іспанії, Іспанія за загальним правилом оподатковує ваш світовий дохід, у тому числі доходи з України. Окремі доходи можуть оподатковуватися і в Україні відповідно до законодавства та Конвенції між Україною та Іспанією.
Правила можуть відрізнятися для зарплати, доходів ФОП, оренди, дивідендів, відсотків і продажу майна. Кожен вид доходу потрібно аналізувати окремо.
4. Як визначити, у якій країні я є податковим резидентом?
Податкове резидентство визначається не лише за кількістю днів перебування. В Україні закон встановлює послідовність критеріїв: постійне місце проживання, центр життєвих інтересів, перебування 183 дні або більше, а якщо резидентство все ще неможливо визначити — громадянство.
Якщо ви одночасно є резидентом двох країн, застосовується міжнародна конвенція, яка встановлює правила визначення резидентства між державами.
5. Чи потрібно декларувати в Україні доходи, отримані за кордоном?
Так, якщо ви є податковим резидентом України, іноземний дохід за загальним правилом потрібно включити до річної декларації та оподаткувати в Україні.
Якщо з цього доходу податок уже сплачено за кордоном, у передбачених ПКУ та міжнародним договором випадках його можна зарахувати в рахунок податкового зобов'язання. Для цього потрібне документальне підтвердження.
6. Що таке CRS і яку інформацію іноземний банк може передати Україні?
CRS — міжнародний стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки між податковими органами. Україна бере участь у такому обміні з 2024 року.
Можуть передаватися дані власника, країна податкового резидентства, податковий номер, номер рахунку, залишок або вартість рахунку, суми процентів, дивідендів та іншого доходу. CRS не означає постійного доступу до всіх операцій за рахунком.
7. Чи побачить українська податкова мій рахунок у банку за кордоном?
У передбачених CRS випадках ДПС України може отримати інформацію про ваш рахунок за кордоном. Іноземний податковий орган передає визначену стандартом інформацію про рахунок податкового резидента України.
Сам факт наявності іноземного рахунку не означає порушення. Окремо потрібно визначити, чи підлягають декларуванню доходи, отримані через цей рахунок.
8. Чи можна залишити український ФОП після переїзду за кордон?
Так. Сам переїзд за кордон не припиняє реєстрацію ФОП. Якщо підприємець не припинив діяльність, він може продовжувати працювати та повинен виконувати податкові й звітні обов'язки.
Переїзд може вплинути на податкове резидентство. Потрібно враховувати законодавство країни проживання та міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування.
9. Як правильно закрити податкові зобов'язання в Україні перед остаточним переїздом?
Якщо ви виїжджаєте на постійне місце проживання за кордон, потрібно заздалегідь врегулювати податкові зобов'язання. Відповідно до п. 179.3 ст. 179 ПКУ декларацію про майновий стан і доходи подають не пізніше ніж за 60 календарних днів до виїзду.
Після перевірки декларації та сплати належних сум можна отримати довідку про відсутність податкових зобов'язань. Якщо є ФОП, окремо виконуються його податкові та звітні обов'язки.
10. Чи потрібно українцю за кордоном ставати на військовий облік і актуалізувати дані?
Перебування за кордоном не звільняє громадянина України від обов'язків військового обліку. Військовозобов'язані мають своєчасно повідомляти про зміни облікових даних.
«Резерв+» не є обов'язковим способом виконання цього обов'язку, але це найпростіший спосіб перевірити дані, сформувати документ і актуалізувати інформацію. Невиконання правил військового обліку може мати адміністративні наслідки.
11. Що перевірити перед поверненням в Україну, щоб не виникло проблем із ТЦК, штрафами чи виконавчими провадженнями?
Перевірте військово-облікові дані в «Резерв+», наявність порушень правил військового обліку та штрафів, виконавчі провадження в Єдиному реєстрі боржників, податкові зобов'язання, а також судові справи та рішення про стягнення коштів.
Сам факт наявності боргу чи провадження не означає автоматичної заборони на в'їзд, але невиконані зобов'язання можуть призвести до арешту коштів чи майна. Перевірку краще провести до повернення.
12. Чи достатньо посвідки на проживання за кордоном, щоб перестати бути податковим резидентом України?
Ні. Отримання посвідки на проживання в іншій країні саме по собі не припиняє податкове резидентство України. Враховуються місце та постійне місце проживання, центр життєвих інтересів, тривалість перебування та громадянство.
Для визначення статусу потрібно оцінити фактичне місце проживання, сімейні та економічні зв'язки, підприємницьку діяльність і перебування в кожній державі.
Інші практики
Потрібна допомога в іншому питанні?
Ознайомтеся з іншими напрямами роботи адвокатського бюро.